Toelichting op de balans

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Niet bepaald

€ 0

€ 1.000.000

Saldo 31-12-2019: € 615.000

Saldo 31-12-2020: € 600.000

Doel: de reserve is bedoeld voor de uitvoering van ruimtelijke ontwikkelingen zoals opgenomen in de Structuurvisie Buren 2009-2019.

In 2020 zijn 2 ontvangen bijdragen voor sociale verevening / ruimtelijke plannen met een totaal saldo van € 40.000 gestort in deze reserve. Er is een bedrag van € 55.000 ingezet voor biodiversiteit (2e wijziging 2020)

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Niet bepaald

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 60.000

Saldo 31-12-2020: € 30.000

Doel: Voor het toekomstige beheer en onderhoud van de brug Tollewaard (met uitzondering van de vervanging) hebben we een eenmalige afkoopsom van Rijkswaterstaat ontvangen van afgerond € 1,4 miljoen.

Het grootste gedeelte van dit bedrag € 1.247.000 is in 2019 onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan de Algemene Reserve (RV/18/008925).
In 2020 is conform de primitieve begroting € 30.000 van deze reserve ingezet

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Niet bepaald

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 844.000

Saldo 31-12-2020: € 729.000

Doel:  Eventuele jaarlijkse overschotten / tekorten binnen het sociaal domein te egaliseren.

Hieronder staat een korte specificatie van de mutaties in 2020
- toevoeging vanuit de algemene reserve      €   214.000 (1e wijziging 2020)
- onttrekking i.v.m. nadelig saldo sociaal domein 2020   €    329.000 (primitieve begroting 2020)
Totaal                     €   115.000 (vermindering)

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

31-12-2021

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 197.000

Saldo 31-12-2020: € 44.000

Doel: de overschotten en tekorten van het I&A-beleidsplan 2017 t/m 2021 egaliseren. Uitgangspunt is dat over deze periode alle kosten binnen deze reserve worden opgevangen.

In 2020 is het exploitatienadeel op ICT van € 53.000 conform de primitieve begroting 2020 aan deze reserve onttrokken.
Daarnaast is er bij het vaststellen van de begroting 2020 (1e wijziging 2020) besloten om eenmalig € 100.000 aan deze reserve te onttrekken. Dit bedrag is vrijgevallen t.g.v. de exploitatie.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

31-12-2020

€ 0

€ 627.000

Saldo 31-12-2019: € 269.000

Saldo 31-12-2020: € 159.000

Doel: Bij het vaststellen van de jaarrekening 2018 is besloten om een bestemmingsreserve van € 627.000 te vormen voor de frictiekosten die voortvloeien uit de reorganisatie in 2018 (12e wijziging 2019/D33100).

In 2020 is € 110.000 aan deze reserve onttrokken. Dit bedrag is gelijk aan de gemaakte kosten in 2020. Het restant van € 159.000 wordt ingezet voor de jaren 2021 en eventueel daarna. Indien het nodig is. Anders valt het bedrag vrij.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Niet bepaald

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 0

Saldo 31-12-2020: € 598.000

Doel: Deze bestemmingsreserve is gevormd voor het opvangen van eventuele negatieve consequenties van het nieuwe beleid voortvloeiende uit het integraal beheerplan openbare ruimte

Bij het vaststellen van het integraal beheerplan Openbare ruimte (D.049356/Z.018771) is besloten om een bestemmingsreserve kapitaalgoederen beheer te vormen van € 598.000.
Deze reserve is gevormd met de eenmalige onttrekkingen uit de voorzieningen openbare verlichting en civiele kunstwerken.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Niet bepaald

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 0

Saldo 31-12-2020: € 4.316.500

Doel: het afdekken van de financiële risico’s die we lopen bij de verdere uitgifte van de kavels op Doejenburg II

Deze reserve is op 14 juli 2020 gevormd bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 (D.060910).  Dit bedrag is een gedeelte van de vrijgevallen voorziening Doejenburg on hold. De komende jaren zien wij nog risico's voor de verdere uitgifte van Doejenburg II. Denk bijvoorbeeld aan de gevolgen van de Corona-crisis. Als door deze crisis de verkoop van Doejenburg II stagneert en de kavels niet binnen 10 jaar worden verkocht dan moet een deel worden afgewaardeerd. Op dit moment is er ondanks de Corona-crisis veel belangstelling voor de kavels. Er zijn behoorlijk wat opties op een aantal percelen. Als de uitgifte vlot blijft lopen, kan deze bestemmingsreserve in 2021 vrijvallen t.g.v. de algemene reserve.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

n.v.t.

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 1.569.000

Saldo 31-12-2020: € 474.000

Doel: Niet uitgegeven middelen in het ene jaar, hevelen we over naar het jaar waarin we de kosten maken. Bij een tussenrapportage en de jaarrekening beslist de gemeenteraad of de restantbudgetten in het nieuwe jaar weer beschikbaar worden gesteld.

In 2020 is € 712.000 toegevoegd en € 1.807.000 onttrokken.

Hieronder is een specificatie van het saldo van deze reserve per 31-12-2020 opgenomen:

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

t/m 31-12-2064

€ 0

€ 13.015.000

Saldo 31-12-2019: € 161.000

Saldo 31-12-2020: € 144.000

Doel: dekking kapitaallasten (afschrijving) gemeentehuis Maurik
In 2020 is ter dekking van de kapitaallasten € 16.000,- onttrokken aan deze reserve.
Het saldo van de reserve is gelijk  aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen.
Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Loopt gelijk met div. investeringen

€ 0

€ 5.300.000

Saldo 31-12-2019: € 929.000

Saldo 31-12-2020: € 816.000

Doel: dekking kapitaallasten (afschrijvingen) oude investeringen riolering.
In 2020 is ter dekking van de kapitaallasten € 113.000 onttrokken aan deze reserve.
Het saldo van de reserve is gelijk  aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen.
Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Loopt gelijk met de investering

€ 0

€ 612.176

Saldo 31-12-2019: € 42.000

Saldo 31-12-2020: € 25.000

Doel: dekking van een gedeelte van de kapitaallasten (afschrijving) voor sportaccommodaties, dorpshuizen en het kunstgrasveld van BZS.
In 2020 is ter dekking van de kapitaallasten (afschrijving)  € 17.000 onttrokken aan deze reserve.
Het saldo van de reserve is gelijk  aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Loopt gelijk met div. investeringen

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 625.000

Saldo 31-12-2020: € 600.000

Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) vanaf 2010 van het IHP 2007-2016.
In 2020 is ter dekking van de kapitaallasten € 25.000 onttrokken aan deze reserve.
Het saldo van de reserve is gelijk  aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen.
Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Loopt gelijk met de investering

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 349.000

Saldo 31-12-2020: € 331.000

Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) van de renovatie van de Onderdreef in Buren.
In 2020 is ter dekking van de kapitaallasten € 18.000 onttrokken aan deze reserve.
De boekwaarde van de bijbehorende investering is € 348.000. Het verschil van € 17.000 wordt gedurende de looptijd van de investering betaald vanuit de exploitatie.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Doorlopend

€ 0

Niet vastgesteld

Saldo 31-12-2019: € 2.026.000

Saldo 31-12-2020: € 2.679.000

Doel: dekking van (toekomstige) pensioenverplichtingen van de gewezen wethouders.

Wij hebben RAET een actuele berekening laten maken voor alle pensioenverplichtingen per 31-12-2020 van de huidige en voormalige wethouders. De toename in 2020 van € 653.000 is een gevolg van deze actuele berekening. Dit jaar bleek dat wij in voorgaande jaren geen compleet overzicht hebben ontvangen van RAET.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Doorlopend

€ 0,-

Niet vastgesteld

Saldo 31-12-2019: € 492.000

Saldo 31-12-2020: € 79.000

Doel: dekking van de wachtgeldverplichtingen van in 2019 vertrokken wethouders.

In 2019 is het college gevallen. De vertrokken wethouders hadden recht op wachtgeld. De totale verplichting over 2019 en later is in 2019 ineens gestort in deze voorziening.

In 2020 is € 234.000 vrijgevallen omdat de in 2019 vertrokken wethouders weer gedeeltelijk ergens anders aan het werk waren. Daarnaast is er €  179.000 uit de voorziening onttrokken voor uitbetaalde wachtgeldverplichtingen 2020.
Het restant van € 79.000 is voldoende om de nog resterende verplichtingen te voldoen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

t/m 31-12-2020

€ 0

Afhankelijk van geraamde kosten

Saldo 31-12-2019: € 18.000

Saldo 31-12-2020: € 18.000

Besluit/grondslag RV/13/00346
Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex.
In 2020 zijn er geen uitgaven ten laste van deze voorziening gebracht.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

t/m 31-12-2020

€ 0

Afhankelijk van geraamde kosten

Saldo 31-12-2019: € 123.000

Saldo 31-12-2020: € 123.000

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2017 afgesloten bouwgrondcomplex.
In 2020 zijn er geen uitgaven ten laste van deze voorziening gebracht.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

t/m 31-12-2020

€ 0

Afhankelijk van geraamde kosten

Saldo 31-12-2019: € 110.000,-

Saldo 31-12-2020: € 86.000

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2018 afgesloten bouwgrondcomplex.
In 2020 is € 24.000 uitgegeven ten laste van deze voorziening.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

t/m 31-12-2020

€ 0

Afhankelijk van geraamde kosten

Saldo 31-12-2019: € 0

Saldo 31-12-2020: € 8.000

Doel: opvangen extra kosten BBZ-verplichting

Met ingang  van 1 januari  2020 geldt er voor de BBBZ-kapitaalverstrekking een nieuwe, vereenvoudigde financieringssystematiek, waarin het financiële risico van het verstrekken van BBZ-kapitaal gedeeltelijk is verlegd van het Rijk  naar de verstrekkende  gemeente. Dit financiële risico gaat de komende jaren verder oplopen. In 2020 is het eerste risicobedrag van € 8.000 gestort in deze voorziening.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

planperiode

€ 0

Niet bepaald

Saldo 31-12-2019: € 119.000

Saldo 31-12-2020: € 136.000

Doel: Deze voorziening is gevormd om het onderhoud van de begraafplaatsen nu en in de toekomst te kunnen dekken en fluctuaties in de uitgaven op te vangen.
In 2020 is € 209.000 gestort (afkoopsommen) en € 192.000 (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening.
Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Planperiode

€ 0

Niet bepaald

Saldo 31-12-2019: € 42.000

Saldo 31-12-2020: € 57.000

Doel: Deze voorziening wordt gevormd met de afkoop(sommen) van de grafrechten begraafplaatsen. Met deze financiële middelen waarborgen we de capaciteit van begraven in de toekomst. In 2020 is € 41.000 gestort (afkoopsommen) en € 26.000 (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening.
Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Planperiode

€ 0

Niet bepaald

Saldo 31-12-2019: € 868.000

Saldo 31-12-2020: € 996.000

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: Deze voorziening is gevormd om de kosten van langjarig beheer van de rioolgemalen te dekken.
In 2020 is conform de primitieve begroting 2020 € 400.000 gestort. De direct ten laste van deze voorziening gemaakte kosten zijn € 272.000.
Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Planperiode

€ 0

Niet bepaald

Saldo 31-12-2019: € 1.000.000

Saldo 31-12-2020: € 1.200.000

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen vervangingsinvesteringen riolering. Tot en met 2020 zijn er geen onttrekkingen uit deze voorziening.
In 2020 is conform de primitieve begroting € 200.000 gestort in deze voorziening.
Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Planperiode

€ 0

Niet bepaald

Saldo 31-12-2019: € 4.196.000

Saldo 31-12-2020: € 4.501.000

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: het op lange termijn egaliseren van de kosten en opbrengsten uit het gemeentelijk rioleringsplan voor een stabiele tariefontwikkeling.
In 2020 is € 305.000 toegevoegd aan deze voorziening.
Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Onbekend

€ 0

Niet bepaald

Saldo 31-12-2019: € 221.000

Saldo 31-12-2020: € 221.000

Besluit/grondslag RV/14/00551
Doel: stimulering van goedkope woningbouw
In de jaren 2009 t/m 2014 is van de provincie geld ontvangen voor de stimulering van goedkope woningbouw. Met de provincie is afgestemd dat dit geld wordt ingezet voor "wonen in de breedste zin van het woord".
In 2020 zijn er geen kosten gemaakt die ten laste komen van deze voorziening.
N.B.: conform de BBV worden deze ontvangen gelden vanaf  2014 gerubriceerd onder voorzieningen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

T/m 31-12-2020

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 905.000

Saldo 31-12-2020: € 1.219.000

Besluit/grondslag: MJOP januari 2020
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud aan onze gebouwen. Egaliseren van uitgaven.
In 2020 is € 427.000 gestort en € 147.000 onttrokken aan deze voorziening voor gemaakte kosten.
We hebben ook in 2020 € 34.000 aan bijdragen voor monumenten onderhoud ontvangen.
De voorziening “onderhoud gebouwen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

planperiode

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 699.000

Saldo 31-12-2020: € 0

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.
In mei 2020 is bij het vaststellen van het Integraal beheerplan Openbare Ruimte (D.049356 / Z.018771) besloten om deze voorziening op te heffen en om een gedeelte van het saldo van € 699.000 te storten in de voorziening achterstand groen (€ 382.000) en de voorziening achterstand verkeerstekens en straatmeubilair (€ 159.000).
Het restant kwam ten gunste van de nieuwe bestemmingsreserve Kapitaalgoederen beheer.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Planperiode

€ 0

Egalisatievoorziening

Saldo 31-12-2019: € 3.251.000

Saldo 31-12-2020: € 3.525.000

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.
In 2020 is € 2.686.000 gestort en € 2.412.000 onttrokken aan deze voorziening.
De voorziening “wegen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Planperiode

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 591.000

Saldo 31-12-2020: € 156.000

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.
In 2020 is € 85.000 gestort en € 79.000 onttrokken aan deze voorziening voor gemaakte kosten.

In mei 2020 is bij het vaststellen van het Integraal beheerplan Openbare Ruimte (D.049356 / Z.018771) besloten om € 441.000 uit deze voorziening te laten vrijvallen en te gebruiken voor de nieuwe bestemmingsreserve Kapitaalgoederen beheer.

De voorziening “civiele kunstwerken” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Planperiode

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 384.000

Saldo 31-12-2020: € 149.000

Besluit/grondslag: RV/15/00583
Doel: bekostigen van (incidentele) baggerwerkzaamheden. Egaliseren van uitgaven.
In 2020 is € 141.000 gestort en € 376.000 onttrokken aan  deze voorziening. De uitgaven op deze voorziening wisselen per jaar.
De voorziening “baggeren watergangen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

2025

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 0

Saldo 31-12-2020: € 382.000

Besluit/grondslag: In mei 2020 is bij het vaststellen van het Integraal beheerplan Openbare Ruimte (D.049356 / Z.018771) besloten om de voorziening Achterstand groen te vormen voor een bedrag van € 382.000.

Doel: Om een significante kwaliteitsverbetering te realiseren voor het groen is deze voorziening ingesteld voor de periode 2021-2025. Het doel hiervan is om de economische veroudering (achterstallig onderhoud) weg te nemen.

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

2025

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2019: € 0

Saldo 31-12-2020: € 159.000

Besluit/grondslag: In mei 2020 is bij het vaststellen van het Integraal beheerplan Openbare Ruimte (D.049356 / Z.018771) besloten om de voorziening Achterstand verkeerstekens en straatmeubilair te vormen voor een bedrag van € 159.000.

Doel: Om een significante kwaliteitsverbetering te realiseren voor de verkeerstekens en het straatmeubilair is deze voorziening ingesteld voor de periode 2021-2025. Het doel hiervan is om de economische veroudering (achterstallig onderhoud) weg te nemen.